法检联合推进企业合规整改全市首案在松江办结

近日，松江区法检两院成功办结法检联合推进企业合规整改第一案。该案也是上海市高级人民法院、上海市人民检察院、上海市公安局会签《关于进一步加强协作配合推进涉案企业合规刑事诉讼衔接工作的意见》后全市首例涉案企业合规案件。

图说：对涉事企业合规开展情况进行公开审查听证 松江区检察院供图

被告人李某经营着一家外贸公司，该公司自成立以后发展势头良好，纳税额不断增加，解决了30多人的就业岗位，还获得不少荣誉。虽然公司的效益与规模在不断扩大，但内部管理制度始终没能跟上。2019年，一位名叫杨某某的男子踏入公司，自称从事发票代办业务，可以提供增值税专用发票。为了公司抵扣税款，李某在无实际交易的情况下，决定以支付开票费的方式收受虚开的增值税专用发票。后李某等人的犯罪行为败露，公安机关以外贸公司及实际经营人李某涉嫌虚开增值税专用发票罪向松江区人民检察院移送起诉。

松江区检察院仔细审查了案件本身，关注到了其背后的民生问题。李某、外贸公司构成虚开增值税专用发票罪，这也意味着李某作为公司实际经营人可能会被判刑，外贸公司也将面临倒闭风险，此案事关30多名员工的生计。为此，松江区检察院决定对涉案公司启动简式合规考察程序，通过制发《检察建议书》明确企业合规计划方向，并邀请第三方专家参与监督整改，确定考察期为三个月。涉案公司采纳了相关检察建议，积极制定《企业合规计划书》并整改落实。松江区检察院对涉案企业和人员进行分案处理，在组织合规中期评估考察，确认企业按期推进整改、合规效果向好的基础上，先行对李某提起公诉，并在审判阶段继续推进外贸公司的整改工作。

审判阶段进行涉案企业合规，在全市还未有过先例。有鉴于此，松江区检察院与松江区法院积极沟通协调，共同签署了《关于办理松江区涉案企业合规案件的工作指引》，初步建立起企业合规法检协作机制，推进涉案企业合规刑事诉讼全流程适用向纵深发展。

2024年3月，第三方监督评估机构出具了涉案公司企业合规考察报告，显示企业合规计划及整改措施取得成效。为确保结果客观公正，松江区检察院邀请承办法官、人民监督员、合规考察专家、第三方监督评估机构、涉案公司诉讼代理人及实际经营者进行公开审查听证。经听取多方意见，并在综合案件性质、事实、情节以及企业合规开展情况等因素的基础上，检察机关对外贸公司做出了不起诉决定。次月，李某涉嫌虚开增值税专用发票一案在松江区法院开庭审理。审理过程中，松江区检察院出示了涉案公司开展合规情况的证据材料及合规考察报告，基于企业通过合规整改提出从轻处罚和适用缓刑的量刑意见。最终，法院采纳检察机关的量刑建议，以犯虚开增值税专用发票罪对李某判处有期徒刑三年，缓刑三年。

下一步，松江区检察院将持续加强与法院等相关部门的合作联动，凝聚更多合力，以开展涉案企业合规刑事诉讼全流程适用为履职抓手，为民营经济发展壮大厚植法治沃土，为社会经济蓬勃发展贡献检察力量。（文中人物皆为化名）

新民晚报记者 曹博文 通讯员 龚弋 顾承骁